試點超兩年之后，近期個人養老金制度由36個先行城市擴大至全國。12月13日，財政部公告，自2024年1月1日起，在全國范圍實施個人養老金遞延納稅優惠政策。與之而來的，是金融機構新一輪的“開戶大戰”。根據規則，由于每人僅能選擇一家銀行開設個人養老金資金賬戶，因此各家銀行近期集中升級活動力度，從開戶到繳存設置紅包、立減金、消費卡等一系列權益，盡可能吸引增量客戶。

各家銀行出招招攬開戶

招商銀行：將在制度全面實施當天，為在我行辦理個人養老金預約自動開戶業務的客戶批量開通個人養老金資金賬戶……招商銀行還推出首次開通個人養老金賬戶抽取最高288元紅包的活動。

建設銀行：12月22日（包括）前，建設銀行設置繳存最高可領656元權益的開戶繳存激勵“大禮包”，邀新每月最高可再領600元權益，活動涉及開戶并首次繳存、年度繳存額首次達標（500元、10000元兩檔）、推薦繳存、代發薪客戶等。

工商銀行：12月底前，工商銀行個人養老金開戶繳存最高可享876元微信立減金，其中首開繳存最高可抽取288元立減金，累計繳存最高可抽取588元立減金；活動對象分別為首次在該行開立個人養老金賬戶并繳存10元（含）以上資金的新客戶、活動期間發生繳存交易且年繳存額首次達標（12000元和1000元以上兩檔）的客戶。其余幾家國有大行也有類似開戶的激勵。

月收入多少買個人養老金最劃算

在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，對計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

值得注意的是，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。在未來提取個人養老金的時候需要支付3%的稅款。這對于部分人群購買個人養老金劃算，而部分人群不劃算。

根據我國個人所得稅稅率，只有個人月收入超過8000元的群體，超出部分稅率才高于3%，這意味著稅前月收入不超過8000元的群體，在購買個人養老金時享受不到免稅優惠，換言之，月收入較高的人群購買個人養老金更占優勢。目前個人養老金正在推行試點中，獲得稅收優惠的人群范圍仍舊較小，未來推行過程中可能還會有進一步的調整。